KONTROLA PDV KOD AVANSA
KONTROLA PDV KOD AVANSA
*****************************************************************************************************
1. GLAVNA KNJIGA :: KONTROLA DATIH AVANSA I PRETHODNOG PDV ZA PERIOD 01.01.2017 - 31.12.2017
*****************************************************************************************************
1.1. Dati avansi - Opšta stopa / iznos avansa koji je firma dala dobavljaču
Spisak ovih konta - za konta grupe 15 - sintetika na 4 cifre:
=====================================================================================================
GRUPA KONTA ZA DAT AVANS DUGUJE POTRAŽUJE SALDO
=====================================================================================================
1505 Dat avans za materijal u zemlji O.Stopa 113.038,08 113.038,08 0,00
1515 Dat avans za materijal u inostr O.Stopa 0,00 0,00 0,00
1525 Dat avans za robu u zemlji O.Stopa 0,00 0,00 0,00
1535 Dat avans za robu u inostr O.Stopa 0,00 0,00 0,00
1545 Dat avans za usluge u zemlji O.Stopa 0,00 0,00 0,00
1555 Dat avans za usluge u inostr O.Stopa 0,00 0,00 0,00
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
15x5 TOTAL ZA SVE GRUPE KONTA ZA DAT AVANS 113.038,08 113.038,08 0,00
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
4998 PVR PDV prethodni na dati avans 18.839,68 18.839,68 0,00
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
K O N T R O L A G R E Š K E Prethodni.PDV minus 4998 PVR PDV jednako GREŠKA
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
Prethodni.PDV iz zbira duguje konta 15x5 = 18.839,68- 18.839,68= 0,00
Prethodni.PDV iz zbira potraž konta 15x5 = 18.839,68- 18.839,68= 0,00
Prethodni.PDV iz zbira salda konta 15x5 = 0,00- 0,00= 0,00
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
1.2. Dati avansi - Posebna stopa / iznos avansa koji je firma dala dobavljaču
Spisak ovih konta - za konta grupe 15 - sintetika na 4 cifre:
=====================================================================================================
GRUPA KONTA ZA DAT AVANS DUGUJE POTRAŽUJE SALDO
=====================================================================================================
1506 Dat avans za materijal u zemlji P.Stopa 0,00 0,00 0,00
1516 Dat avans za materijal u inostr P.Stopa 0,00 0,00 0,00
1526 Dat avans za robu u zemlji P.Stopa 0,00 0,00 0,00
1536 Dat avans za robu u inostr P.Stopa 0,00 0,00 0,00
1546 Dat avans za usluge u zemlji P.Stopa 0,00 0,00 0,00
1556 Dat avans za usluge u inostr P.Stopa 0,00 0,00 0,00
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
15x6 TOTAL ZA SVE GRUPE KONTA ZA DAT AVANS 0,00 0,00 0,00
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
4998 PVR PDV prethodni na dati avans 0,00 0,00 0,00
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
K O N T R O L A G R E Š K E Prethodni.PDV minus 4998 PVR PDV jednako GREŠKA
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
Prethodni.PDV iz zbira duguje konta 15x5 = 0,00- 0,00= 0,00
Prethodni.PDV iz zbira potraž konta 15x5 = 0,00- 0,00= 0,00
Prethodni.PDV iz zbira salda konta 15x5 = 0,00- 0,00= 0,00
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
*****************************************************************************************************
2. GLAVNA KNJIGA :: KONTROLA PRIMLJENIH AVANSA I OBRAČUNATOG PDV ZA PERIOD 01.01.2017 - 31.12.2017
*****************************************************************************************************
2.1. Primljeni avansi - Opšta stopa / iznos avansa koji je firma primila od kupca
Spisak ovih konta - za konta grupe 430 - sintetika na 4 cifre:
=====================================================================================================
GRUPA KONTA ZA DAT AVANS DUGUJE POTRAŽUJE SALDO
=====================================================================================================
4305 Primljen avans od kupca sa PDV O.Stopa 6.566.326,99 10.234.846,67 -3.668.519,68
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
2898 AVR PDV obračunat na primljen avans 1.705.807,76 1.094.387,83 611.419,93
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
K O N T R O L A G R E Š K E Obračunat.PDV minus 2898 AVR PDV jednako GREŠKA
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
Obračunat.PDV iz zbira duguje konta 4305 = 1.094.387,83- 1.094.387,83= 0,00
Obračunat.PDV iz zbira potraž konta 4305 = 1.705.807,78- 1.705.807,76= 0,02
Obračunat.PDV iz zbira salda konta 4305 = -611.419,95- 611.419,93= 0,02
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
2.2. Primljeni avansi - Posebna stopa / iznos avansa koji je firma primila od kupca
Spisak ovih konta - za konta grupe 430 - sintetika na 4 cifre:
=====================================================================================================
GRUPA KONTA ZA DAT AVANS DUGUJE POTRAŽUJE SALDO
=====================================================================================================
4306 Primljen avans od kupca sa PDV P.Stopa 157.364,21 177.901,49 -20.537,28
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
2898 AVR PDV obračunat na primljen avans 16.172,87 14.305,84 1.867,03
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
K O N T R O L A G R E Š K E Obračunat.PDV minus 2898 AVR PDV jednako GREŠKA
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
Obračunat.PDV iz zbira duguje konta 4306 = 14.305,84- 14.305,84= 0,00
Obračunat.PDV iz zbira potraž konta 4306 = 16.172,86- 16.172,87= -0,01
Obračunat.PDV iz zbira salda konta 4306 = -1.867,03- 1.867,03= 0,00
-----------------------------------------------------------------------------------------------------
*****************************************************************************************************
PVR - Pasivna Vremenska Razgraničenja, AVR - Aktivna Vremenska Razgraničenja
NAPOMENA:
Ako je GREŠKA = 0 ili je plus ili minus 3 din. tada nema neslaganja i tada su knjiženja ispravna.
Ako ima neslaganja (ako je GREŠKA različita od nule) to može da bude iz sledećih razloga:
- netačno uknjižen avans sa izvoda (iznos, konto)
- netačno uknjižen avansni račun (osnovica, PDV, stopa PDV)
- netačno uknjižen konačni račun (osnovica, PDV, Stopa PDV, avansni računi u konačnom računu)
U slučaju GREŠKE treba proveriti sve dokumente, pronaći grešku i ispraviti je, pa tek posle toga,
kada su knjiženja avansa i PDV na avans ispravna, može se vršiti formiranje poreske prijave.
COBA Systems Software - www.cobasystems.com - konsalting: bankovicmiloje@gmail.com